Тренажёр: НДФЛ и соцналог

РАСЧЕТ налога на доходы физических лиц и социального налога

ИНН

Вид документа

Отчетный период

Налоговый период

Вид документа: 1 - расчет, 2 - перерасчет (через дробь номер перерасчета)

Полное наименование налогоплательщика

Средняя численность работников в отчетном периоде

человек

из них не по месту основной работы

человек

Местонахождение налогоплательщика

Почтовый адрес

Телефон код

номер

Срок представления Расчета

(день/месяц/год)

Представляется в

(в налоговый орган по месту налогового учета)

РАСЧЕТ налога на доходы физических лиц и социального налога

(заполняется нарастающим итогом с начало года)

(в сумах)

Показатели

Код строки

Сумма начисленного дохода

Социальный налог

Налог на доходы физических лиц

Начисление обязательных (добровольных) взносов на ИНПС

Итого

по общеустановленной ставке

По другим ставкам

Общая сумма начисленных доходов (стр.011 + стр.012 + стр.013)

010

из них:

Доходы в виде оплаты труда (статья 371 Налогового кодекса Республики Узбекистан) (графа 11 приложения 4 к Расчету (за исключением дохода от деятельности домохозяйства))

011

из них, доход в виде заработной платы, начисленный за отчетный период (графа 12, приложения 4 к Расчёту (за исключением дохода от деятельности домохозяйства))

0110

Доходы иностранного персонала, выплачиваемые юридическому лицу - нерезиденту Республики Узбекистан по договорам на оказание услуг по предоставлению иностранного персонала для работы на территории Республики Узбекистан*

0111

Доходы не связанные с оплатой труда (статьи 375 (кроме дивидендов и процентов), 376 и 377 Налогового кодекса Республики Узбекистан) (графа 5 приложения 5 к Расчету)

012

из них доходы в виде материальной выгоды, с которых не удержан налог на доходы физических лиц на основании письменного заявления физического лица, не состоящего в трудовых отношениях с налоговым агентом (5-й столбец Приложения 5 к расчету, виды дохода-4)

0121

Доходы физических лиц от надомной деятельности (Столбец 11 Приложения 4 к расчету, форма контракта-5)

013

Выплаты на которые не начисляется социальный налог (стр. 010 приложения 1 к Расчету)

020

Доходы физических лиц, освобожденных от налогообложения (стр. 010 приложения 2 к Расчету)

030

Налоговая база

040

Ставка налога на доходы физических лиц, социального налога и взносов на ИНПС, %

050

Сумма начисленного налога на доходы физических лиц, социального налога и взносов на ИНПС (стр.040 х стр.050)

060

Сумма социального налога и налога на доходы физических лиц, уменьшаемая филиалами и (или) обособленными подразделениями и главой юридического лица**

061

Сумма налога на доходы физических лиц исчисленная от доходов с сдачи имущества в аренду

070

Сумма доначисленного налога на доходы физических лиц за отчетный период (стр. 070 приложения 3 к Расчету)

071

Сумма добровольных взносов на ИНПС

080

Общая сумма налога на доходы физических лиц, социального налога и взносов на ИНПС, подлежащие уплате в бюджет за отчетный период (стр.060 - стр.061 - стр.070 - стр.071 + стр. 080)

090

Примечание: *) В строке "0111" указывается сумма доходов, выплачиваемых иностранному персоналу, при наличии подтверждающих документов, но не менее 90 процентов от общей суммы затрат по договору на оказание услуг по предоставлению иностранного персонала для работы на территории Республики Узбекистан.

**) Строка 061 заполняется юридическими лицами Республики Узбекистан, имеющие филиалы и (или) обособленные подразделения с численностью работников более 25 человек. При этом филиалами и (или) обособленными подразделениями вычитается сумма социального налога, а главой юридического лица сумма подоходного налога, приходящиеся на филиалы и (или) обособленные подразделения.

Достоверность и полноту сведений,указанных в настоящем Справке, подтверждаю:

Руководитель

Гл.бухгалтер

ПИНФЛ

Ф. И. О.

Подпись

Дата

Прил. № 1 Виды выплат, на которые не начисляется социальный налог

В реальном кабинете строки этого приложения система в норме заполняет сама — на основе данных, которые ей уже известны о вашей организации (зарегистрированные льготные категории, предыдущие отчёты). У тренажёра такого доступа нет, поэтому строки редактируются вручную — это отличие от реального кабинета, а не баг.


	Приложение 1 к Расчету
Виды выплат, на которые не начисляется социальный налог
Виды выплат	Код строки	Сумма льготы	Сумма налога по пониженной ставке
Виды выплат, на которые не начисляется социальный налог всего (стр. 020 + стр. 030)	010
Виды выплат, на которые не начисляется социальный налог в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан, - всего (сумма строк 0201 - 02..)	020		х
в том числе:			х
	0201		х
	0202		х
	0203		х
	0204		х
Виды выплат, на которые не начисляется социальный налог в соответствии с нормативно-правовыми актами (сумма строк 0301 - 03…),	030		x
в том числе:	x	x	x
	0301		x
	0302		x
	0303		x
	0304		x
	0305		x
	0306		x
	0307		x
	0308		x
	0309		x
	0310		x
Пониженные ставки социального налога в соответствии с нормативно-правовыми актами (сумма строк 0401 - 04…),	040
в том числе:	x	x	x
	0401
	0402
	0403
	0404
	0405
	0406
	0407
	0408
	0409
	0410

Примечание: Строка 0301 и далее заполняются налогоплательщиками с указанием соответствующих пунктов, даты, номера и наименования нормативно-правового акта.
Руководитель

Главный бухгалтер

Прил. № 2 РАСШИФРОВКА доходов физических лиц, освобожденных от налогообложения

Как и Прил.№1, в реальном кабинете это приложение обычно заполняется автоматически налоговой системой. Здесь — вручную, по той же причине (нет доступа к данным налоговой о льготах физлиц).


		Приложение 2 к Расчету
РАСШИФРОВКА доходов физических лиц, освобожденных от налогообложения

Наименование показателя	Код строки	Количество физических лиц, применивших льготы	Сумма дохода
Сумма льгот - всего (стр. 020 + стр. 050 + стр. 060)	010	X
в том числе:		X	X
а) в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан - всего (стр. 030 + стр. 040):	020	X
- по статье 378 Налогового кодекса Республики Узбекистан (указываются пункт и содержание льготы) (сумма строк 0301-03...)*	030	X
в том числе:		X	X
	0301
	0302
	0303
	0304
	0305
	0306
	0307
	0308
	0309
	0310
	0311
	0312
	0313
	0314
	0315
	0316
	0317
- по статьям 379 и 380 Налогового кодекса Республики Узбекистан (указываются пункт и содержание льготы) (сумма строк 0401-04…)	040	X
в том числе:		X	X
	0401
	0402
	0403
	0404
	0405
	0406
	0407
	0408
	0409
	0410
	0411
б) в соответствии с другими нормативно-правовыми актами - всего: (указываются наименование, дата, номер нормативно-правового акта, а также пункт и содержание льготы) (сумма строк 0501-05…),	050	X
в том числе:		X	X
	0501
	0502
	0503
	0504
	0505
	0506
	0507
	0508
	0509
	0510
Льготы применяемые физическим лицам-нерезидентам Республики Узбекистан		X	X
Сумма льгот - всего (стр.0610 + стр.0620)	060	X
в том числе:		X	X
а) в соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан - всего (стр. 0610 + стр. 06...)	0610
	0611
	0612
	0613
	0614
	0615
	0616
	0617
	0618
	0619
б) в соответствии с другими нормативно-правовыми актами - всего: (указываются наименование, дата, номер нормативно-правового акта, а также пункт и содержание льготы) (сумма строк 0620+06…)	0620
	0621
	0622
	0623
	0624
	0625
* За исключением обязательных накопительных пенсионных взносов.

Руководитель

Главный бухгалтер


Примечание:
1) Данная расшифровка заполняется нарастающим итогом с начала года.
2) Для применения льготы по уменьшению налогооблагаемой базы или ставки налога, указывается льготная часть дохода.

Прил. № 3 Справка-расчет минимального размера арендной платы

С мая 2026 года отчётность по аренде у физлиц выделена в отдельный пакет — «Налог на доходы, исчисляемый у источника выплаты по аренде имущества» (код 186, пакет 11104_1), это бывшее Прил.№3. В самой форме 46 (11101_20) раздел теперь информационный: справка формируется налоговым органом проактивно по данным «E-ijara» и сюда не вводится. Отдельный пакет 186 в этот тренажёр не входит.


	ИНН									Приложение 3 к Расчету
	СПРАВКА-РАСЧЕТ минимального размера арендной платы, установленного для физических лиц, сдающих имущество в аренду, формируется налоговыми органами проактивно через отдельный новый пакет на основании сведений о договорах аренды, зарегистрированных в АС «E-ijara».

Справка о льготах по подоходному налогу с физических лиц

Справочно — актуальные величины и ставки (2026)

Пригодится, чтобы проверять пороги льгот (например «до 4,22-кратного МРОТ») и правильно выбирать ставку налога. Источники — публикации бухгалтерских изданий по РУз, июль 2026.

Показатель	Значение
БРВ (базовая расчётная величина)	412 000 сум (440 000 сум — с сентября 2026)
МРОТ (минимальный размер оплаты труда)	1 271 000 сум (≈1,36 млн сум — с сентября 2026)
Ставка соцналога — частные организации	12%
Ставка соцналога — бюджетные организации	25%
Ставка соцналога — льготная (инвалиды и т.п.)	7%
Ставка соцналога — использующие труд лиц с инвалидностью в спец. цехах (ст.405 НК)	4,7%
Ставка соцналога — хлопково-текстильный кластер, кино (спецпериоды)	1%
Ставка НДФЛ (стандартная)	12%
Резиденты Инновационного центра — ставка НДФЛ / взносы в Пенсионный фонд	7,5% / 4,5%

Приложение №3 (аренда у физлиц) с мая 2026 подаётся отдельным пакетом 186 (11104_1) — в этот тренажёр не входит, см. пояснение на вкладке «Прил. № 3». Взносы на ИНПС с 2020 года ведутся отдельно через реестры Халк Банка, а не построчно в этой форме — поэтому в РАСЧЁТе это одно общее поле, а не реестр по сотрудникам.

Реестр сотрудников — Прил.№4 и Прил.№5 к Расчёту

В реальном кабинете эти данные подаются отдельным файлом (шаблон «Прил.№4/5»), а не построчно на этой странице — итоги из него (общая сумма начисленных доходов, налог и т.п.) подставляются в РАСЧЁТ автоматически. Здесь так же: прикрепите файл реестра (как «реестр.xltx» / «реестр образец.xlsx») и нажмите «Загрузить в отчёт» — оба листа (Прил.№4 и Прил.№5) распознаются и заполнятся сами. Можно и вводить/править строки вручную.

Прикрепить файл

Выбрать файл

файл не выбран

Прил.№4 — доходы в виде оплаты труда

НДФЛ считается сам: (доход − сумма льгот) × ставка (берётся из поля «Ставка налога...» на листе РАСЧЁТ, справа — подсказка по ставкам). До 5 льгот на сотрудника — раскройте колонку «Льготы». Взносы на ИНПС (обязательные и добровольные) вводятся отдельно, на листе РАСЧЁТ. Частые пороги необлагаемой суммы: 1×МРОТ ≈ … сум, 2,11×МРОТ (подарки) ≈ … сум, 4,22×МРОТ (матпомощь) ≈ … сум — если сумма льготы сотрудника заметно больше, строка подсветится оранжевым, стоит перепроверить (список подходящих порогов для конкретной льготы официально не публикуется, это ориентир, не жёсткое правило).

№	ФИО	Должность	ПИНФЛ	Дата раб. места	Тип	Состояние	Форма контракта	Раб. время	Раб. место	Общая сумма дохода	из них за период	Льготы (до 5)	НДФЛ, всего	НДФЛ за период
ИТОГО										0	0	Льгот: 0	0	0

Прил.№5 — прочие доходы (аренда, материальная выгода и т.п.)

№	ФИО	ПИНФЛ	Тип	Вид дохода	Общая сумма дохода	из них за период	Льготы (до 5)	НДФЛ, всего	НДФЛ за период
ИТОГО					0	0	Льгот: 0	0	0